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Funzione automatica da eseguire per rendere esigibile (Vendite) o detraibile (Acquisti) l'IVA sospesa. Operativamente, questa funzione provvede a visualizzare tutte le Fatture sospese, segnalando all'Utente, tramite apposito check-box, sia quelle oggetto di incasso o pagamento, nel periodo di Liquidazione IVA impostato (check-box EP), sia quelle per le quali è maturata la scadenza annuale (check-box SA).
Questa funzione può essere eseguita in definitivo o in simulato: l'elaborazione simulata permette di conoscere quali Fatture o Note Credito sono ancora in essere ad una certa data e quali importi sono ancora da incassare o pagare, in termini di Imponibile e Imposta.
- Eseguendo questa funzione in modalità definitiva, invece, il programma provvede a generare:
- - per gli Acquisti
- un movimento di giroconto dal conto IVA C/Sospensione al conto IVA C/Acquisti
- movimento valido solo ai fini IVA, per rendere detraibile l'Imposta ai fini della Liquidazione IVA
- - per le Vendite
- un movimento di giroconto dal conto IVA C/Vendite al conto IVA C/Sospensione
- movimento valido solo ai fini IVA, per rendere esigibile l'Imposta ai fini della Liquidazione IVA
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È possibile eseguire il giroconto IVA sospesa, anche in un mese successivo a quello dell'incasso o del pagamento. |
Modalità Operativa
È richiesta l'impostazione dei seguenti campi:
- Tipo Operazione
- Sono previsti i seguenti valori:
- 0 = Acquisti
- 1 = Vendite
Data Operazione
Si suggerisce d'impostare la Data di fine periodo Liquidazione. La Data Operazione
corrisponderà a quella di registrazione del movimento IVA detraibile (per
gli Acquisti) o esigibile (per le Vendite) e del relativo giroconto IVA.
È previsto un apposito controllo sulla Data Operazione, che ovviamente deve rientrare nell'ambito dell'esercizio fiscale e Non può essere successiva alla Data odierna. Questo controllo però, Non è effettuato in caso di elaborazione simulata, allo scopo di consentire ogni tipo di simulazione.
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È proposta in automatico la massima Data Operazione registrata. |
Generazione Giroconto IVA Sospesa (Acquisti)
Generazione Giroconto IVA Sospesa (Vendite)
Generazione Giroconto IVA Sospesa (Enti Pubblici)
Il check-box nella colonna EP indica che la Fattura è stata oggetto di incasso o pagamento, che deve essere registrato ai fini IVA e girocontato per l'IVA.
Il check-box nella colonna SA indica che il Documento è detraibile ai fini IVA per decorrenza dell'anno; naturalmente, se è bloccato per procedura concorsuale, basterà disattivare il check-box nella prima colonna e Non sarà eseguita la generazione.
Le righe dei Documenti che superano l'anno sono evidenziate in rosso, mentre in bianco quelle a scadenza annuale. Occorre precisare che la scadenza annuale e i pagamenti effettuati sono verificati nell'ambito del periodo di Liquidazione IVA, quindi nell'intero mese se mensile, altrimenti nell'intero trimestre.
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La Data Operazione è utile non soltanto per identificare la data di registrazione, ma anche per definire il periodo di validità per la ricerca dei pagamenti effettuati e per determinare la scadenza annuale. |
- Nel data-grid sono fornite anche le seguenti informazioni:
- Conto e Denominazione del Fornitore, Cliente o Ente Pubblico
- Descrizione della Causale del Documento
- Numero e Data Documento
- Imponibile e Imposta originaria
- Imponibile e Imposta residua
- Importo pagato o scaduto da generare e girocontare
Si fa presente che, nel caso in cui il Documento dovesse essere composto da più righe, per effetto di diverse Aliquote IVA o diverse Contropartite, o per gli Acquisti soggetti a diverse percentuali di detrazione, l'Importo da generare sarà ripartito in misura proporzionale tra le varie righe del Documento, poi dal lordo sarà scorporata l'IVA.